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El SAT auditará a quienes reciban más de esta cantidad en efectivo sin avisar
Esto no significa una sanción automática, pero permite a la autoridad cruzar información y detectar posibles inconsistencias de lo que entra a las cuentas.
Aunque no existe un cobro por ingresar dinero en efectivo a una cuenta bancaria, estos movimientos pueden detonar revisiones fiscales si no coinciden con los ingresos declarados ante la autoridad.
Recibir efectivo y llevarlo al banco no implica, por sí solo, el pago de un nuevo impuesto. El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha reiterado que no existe un gravamen por depositar dinero en efectivo y que el Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE), eliminado hace años, no regresará en 2026.
La discrepancia fiscal y sus consecuencias
La clave está en una disposición vigente que obliga a las instituciones financieras a informar al SAT sobre ciertos depósitos en efectivo. Este reporte no significa una sanción automática, pero permite a la autoridad cruzar información y detectar posibles inconsistencias entre lo que entra a las cuentas bancarias y lo que el contribuyente declara como ingresos.
El monto que activa el reporte bancario
Los bancos deben notificar al SAT cuando una persona acumula más de 15 mil pesos en depósitos en efectivo en un solo mes. En este cálculo únicamente se consideran billetes y monedas, no transferencias electrónicas.
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El sistema suma todos los depósitos en efectivo realizados dentro del mismo banco durante el mes, incluso si se hacen en diferentes cuentas. Así, dos ingresos de 8 mil pesos en cuentas distintas generan un acumulado de 16 mil pesos y activan el aviso automático.
¿Qué ocurre después del aviso?
Una vez que la autoridad recibe la información, la compara con las declaraciones fiscales del contribuyente. Si los montos no cuadran, el SAT puede iniciar una revisión por discrepancia fiscal, especialmente cuando los depósitos son frecuentes y no hay evidencia de ingresos formales que los respalden.
Este proceso no implica de inmediato una multa, pero sí puede derivar en solicitudes de aclaración o auditorías si se detectan diferencias relevantes.
La discrepancia fiscal, el verdadero riesgo
El principal problema surge cuando los depósitos, gastos o pagos superan los ingresos reportados. En estos casos, el SAT puede presumir la existencia de recursos no declarados y exigir el pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR) sobre la diferencia, con tasas que pueden llegar hasta 35%, además de actualizaciones y posibles sanciones.
¿Y las transferencias electrónicas?
Las operaciones electrónicas, como las realizadas vía SPEI, no se consideran depósitos en efectivo y no activan el reporte automático mensual de 15 mil pesos. Aun así, no están fuera del alcance de la autoridad: todos los movimientos bancarios pueden ser revisados si existen indicios de irregularidades fiscales.
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Recomendaciones para evitar contratiempos
Especialistas en materia fiscal aconsejan mantener congruencia entre los ingresos declarados y los movimientos bancarios, así como conservar comprobantes que acrediten el origen del efectivo, ya sea por ventas, préstamos o apoyos familiares documentados. También sugieren declarar ingresos recurrentes, incluso si provienen de actividades informales, y buscar asesoría contable cuando se manejan montos elevados en efectivo.
En síntesis, depositar efectivo no es ilegal ni genera impuestos por sí mismo, pero no poder justificar su procedencia sí puede traer consecuencias. El orden y la claridad financiera siguen siendo la mejor defensa ante revisiones del SAT.
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