Cambios a la Modalidad 40 del IMSS podrían enfrentar impugnaciones, advierten especialistas

La Modalidad 40 del Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) enfrenta un nuevo escenario que podría llevar a los trabajadores inconformes hasta los tribunales.

Las recientes restricciones al salario de cotización han encendido las alertas entre especialistas en pensiones, quienes advierten que las disposiciones podrían entrar en conflicto con la Ley del Seguro Social y abrir la puerta a impugnaciones legales.

El cambio representa un asunto relevante para quienes recurren a este esquema con la intención de incrementar el monto de su futura jubilación, especialmente las personas que buscan pensionarse bajo las condiciones de la Ley de 1973, cuyo cálculo considera, entre otros factores, el promedio salarial de las últimas 250 semanas cotizadas y el número de semanas acumuladas.

De acuerdo con cifras del IMSS, al cierre de septiembre de 2026 había 259 mil 71 asegurados inscritos en la Modalidad 40, una cifra inferior a los 272 mil 919 registrados al cierre de 2025.

Para una parte de estos trabajadores, las nuevas reglas podrían modificar la estrategia con la que planeaban alcanzar una pensión más elevada.

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¿Por qué podrían impugnar los cambios a la Modalidad 40?

La controversia se centra en el acuerdo ACDO.AS2.HCT.101026/302.P.DG, publicado el 21 de octubre de 2026, que establece nuevas condiciones para las incorporaciones a la Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio, conocida popularmente como Modalidad 40.

Bajo las nuevas disposiciones, quienes se incorporen podrán continuar cotizando con el último salario registrado ante el Instituto o elegir uno superior, pero el incremento estará limitado a una Unidad de Medida y Actualización (UMA) adicional.

Anteriormente, los trabajadores podían seleccionar un salario de cotización más elevado, respetando el límite general de 25 UMA, siempre que cumplieran con los requisitos correspondientes.

El experto señaló que el artículo 218 de la Ley del Seguro Social reconoce la posibilidad de continuar cotizando con el último salario registrado o con uno superior. Por ello, advirtió que existe un debate sobre si un acuerdo administrativo puede limitar ese incremento sin una modificación legislativa que sustente expresamente la medida.

La decisión de impugnar correspondería a los trabajadores afectados. Sin embargo, será un juez quien determine si el acuerdo se ajusta al marco legal vigente. Por ahora, la posibilidad de presentar una demanda no significa que los cambios sean ilegales ni garantiza que un eventual juicio favorezca a los asegurados.

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Así podría cambiar el monto de la pensión

Para dimensionar el efecto de la medida, basta con observar un ejemplo planteado por los especialistas.

Un trabajador cuyo último salario registrado fue de 500 pesos diarios anteriormente podía elegir cotizar con un salario de hasta 2 mil 500 pesos diarios, si cumplía con los requisitos aplicables y respetaba los límites legales correspondientes.

Con las nuevas disposiciones, ese mismo trabajador únicamente podría incrementar su salario hasta aproximadamente 617 pesos diarios, tomando como referencia una UMA cercana a 117 pesos.

La diferencia es considerable para quienes buscaban elevar su promedio salarial durante los años previos al retiro.

Es importante aclarar que esta modificación no significa que los trabajadores pierdan automáticamente su derecho a pensionarse ni que las pensiones que actualmente paga el IMSS vayan a reducirse. El impacto principal está en la posibilidad de incrementar el salario con el que cotizan y, por esa vía, mejorar el monto de una pensión futura.

El resultado dependerá de las circunstancias particulares de cada asegurado, entre ellas su edad, las semanas cotizadas, el historial salarial y el tiempo durante el cual haya realizado aportaciones bajo este esquema.

¿Qué pasará con quienes ya pagan la Modalidad 40?

Otra de las preocupaciones se relaciona con los trabajadores que ya están inscritos y realizan sus aportaciones mensuales.

El acuerdo señala que los asegurados actuales conservarán sus condiciones hasta que concluya el periodo contratado. No obstante, especialistas advierten que el documento no aclara completamente cómo debe interpretarse ese plazo, especialmente cuando la inscripción continúa vigente, pero los pagos se realizan mes con mes.

López Jiménez considera que el vencimiento de una mensualidad no debería entenderse automáticamente como la terminación de toda la inscripción. De lo contrario, podría surgir una controversia si el Instituto considera que cada pago representa un nuevo periodo y pretende aplicar las restricciones a personas que ya se encontraban incorporadas.

La inquietud también alcanza a quienes dejan de pagar temporalmente y después buscan reingresar al esquema.

El artículo 220 de la Ley del Seguro Social contempla la posibilidad de solicitar el reingreso dentro de los 12 meses posteriores a una baja por falta de pago de dos mensualidades consecutivas, bajo las condiciones legales aplicables. Por ello, los especialistas consideran necesario aclarar cómo se coordinará este mecanismo con las nuevas disposiciones.

Las estrategias de cotización también varían entre los asegurados: algunos planean aportar durante un año, mientras que otros proyectan continuar durante cinco años para mejorar su pensión. Los cambios podrían obligarlos a revisar sus planes.

IMSS tendrá que evaluar el impacto financiero

Además de las restricciones, el acuerdo establece una revisión financiera y actuarial de la Modalidad 40.

La Dirección de Finanzas del IMSS contará con seis meses para elaborar un estudio sobre el impacto de las disposiciones. Posteriormente, la Dirección Jurídica tendrá hasta seis meses adicionales, a partir de la recepción de ese análisis, para proponer posibles modificaciones normativas.

Estos plazos no significan que las condiciones de los actuales asegurados vayan a terminar automáticamente dentro de seis meses. Se trata de etapas previstas para evaluar el impacto financiero y revisar el marco normativo.

El acuerdo también contempla que las nuevas incorporaciones surtan efectos desde la fecha de la solicitud, sin aplicación retroactiva. Asimismo, se prevén mecanismos digitales para facilitar los trámites, mientras que las semanas cotizadas y los salarios registrados previamente conservarán su validez.

Un cambio que obliga a revisar los planes de retiro

Las nuevas reglas de la Modalidad 40 abren dos discusiones: por un lado, la sostenibilidad financiera del sistema de pensiones y, por otro, los límites de las facultades del IMSS para regular las condiciones de cotización mediante acuerdos administrativos.

Para los trabajadores que se encuentran cerca de la jubilación, la incertidumbre no es menor. Una modificación en el salario con el que pueden cotizar podría alterar los cálculos de una estrategia que, en muchos casos, se ha planeado durante años.

Mientras se aclara el alcance jurídico de las disposiciones, quienes estén considerando incorporarse, continuar pagando o solicitar su reingreso deberán revisar su situación particular y las reglas aplicables a su caso.

El punto central será determinar hasta dónde puede llegar la regulación administrativa sin contradecir los derechos reconocidos en la legislación. Si los asegurados deciden llevar la controversia ante los tribunales, serán las autoridades judiciales las que tendrán la última palabra sobre la legalidad de las restricciones.